Множество пенсионеров интересует вопрос возврата подоходного налога, но не все знают, в каких именно случаях они могут этим воспользоваться. Игорь Балынин, доцент Финансового университета при правительстве РФ, рассказывает, как пожилым гражданам воспользоваться этим правом и какие изменения ожидаются в ближайшие годы.
Когда пенсионеру положен налоговый вычет
Налоговый вычет по НДФЛ позволяет гражданам либо освободиться от уплаты налога с будущих доходов, либо вернуть ранее уже уплаченные суммы в бюджет. Однако пенсия сама по себе налогом не облагается, следовательно, для неработающих пенсионеров такое право появляется лишь при наличии других доходных источников.
Доцент Балынин поясняет: если пенсионер получает доходы, облагающиеся НДФЛ, он может претендовать на вычет. Самый яркий пример — проценты по банковским вкладам. В 2023 и 2024 годах был возможен возврат налога, уплаченного с доходов по депозитам физических лиц. Стоит учесть, что с 1 января 2025 года вступают в силу изменения — вернуть налог с доходов по вкладам, полученных с этого момента, будет уже нельзя. Поэтому важно не упустить возможность воспользоваться этим правом за 2023 и 2024 годы.
Также стоит помнить, что существует временной лимит: оформить налоговый вычет можно в течение трёх лет после завершения налогового периода, за который подавалась декларация. Соответственно, если вы планируете вернуть налог за 2023 год — подайте документы не позднее конца 2026 года. Для возврата НДФЛ за 2024 год срок подачи — до окончания 2027 года.
Практический пример — как рассчитать сумму вычета
Для наглядности доцент привёл конкретную жизненную ситуацию: пенсионер с вкладом, по которому в 2024 году был получен доход в размере 360 тысяч рублей. По законодательству необлагаемая этим налогом сумма — 210 тысяч рублей, а налог рассчитывается только с оставшейся части, то есть с 150 тысяч. Таким образом, сумма подоходного налога составит 19 500 рублей (150 000 * 13%).
Кроме того, многие пенсионеры несут затраты на лечение и приобретение медицинских препаратов. Если в течение 2024 года такие расходы составили сумму, эквивалентную 150 тысячам рублей, пенсионер вправе рассчитывать на возврат этого налога полностью, оформив социальный вычет.
Благодаря единовременному учёту расходов на лечение и дохода от вкладов пенсионер имеет возможность вернуть уплаченные 19,5 тысячи рублей. В результате общий подоходный налог станет равен нулю, а пенсионер реально получит назад все перечисленные ранее в бюджет средства.
Преимущества и перспективы для пенсионеров
Таким образом, воспользоваться налоговым вычетом — это отличный способ вернуть часть средств и поддержать семейный бюджет. Для пожилых граждан это особенно актуально, так как позволяет компенсировать траты на здоровье и воспользоваться накопленными средствами наиболее эффективно.
Важно следить за изменениями в законодательстве — если планируете оформить налоговый вычет по доходам 2023 или 2024 года, не затягивайте с подачей декларации и необходимых документов. В случае возникновения вопросов всегда можно обратиться за консультацией к специалистам или воспользоваться онлайн-сервисами налоговой службы.
Позитивный опыт многих жителей России доказывает: внимательное отношение к своим финансам и налоговым льготам помогает пенсионерам получить дополнительные возможности для улучшения качества жизни.
Источник: russian.rt.com
